Estado de flujos de efectivo
Efecto divisa en caja
Muestra efectivo y equivalentes disponibles con liquidez inmediata o casi inmediata en el estado de flujos de efectivo. A diferencia de la cuenta de resultados, aqui importa el movimiento de caja o la conciliacion que explica por que el beneficio contable no c
Efecto divisa en caja
effectOfForexChangesOnCash · Estado de flujos de efectivo
- Definicion
- Muestra efectivo y equivalentes disponibles con liquidez inmediata o casi inmediata en el estado de flujos de efectivo. A diferencia de la cuenta de resultados, aqui importa el movimiento de caja o la conciliacion que explica por que el beneficio contable no coincide con la liquidez generada.
- Calculo
- Diferencia de conversion por tipo de cambio sobre saldos de caja en moneda extranjera.
- Usos
- Util para separar beneficio contable de generacion real de caja y para seguir reinversion, adquisiciones, deuda, dividendos y recompras. Es especialmente importante en negocios maduros, ciclicas, roll-ups y empresas con mucho capex. Puede enganar por timing de working capital, capex irregular, refinanciaciones o M&A. Contrastalo con beneficio neto, EBITDA, capex de mantenimiento y deuda neta.
